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Presentación de impuestos para pequeñas empresas por primera vez

Actualizado: 24 oct 2022

Cuando se trata de impuestos comerciales, debe considerar muchas preguntas antes de presentar su primera declaración de impuestos: qué tipo de entidad es su negocio, qué tipo de gastos puede deducir, qué tipo de ingresos están sujetos a impuestos, qué tipo de impuesto debe pagar y mucho más. Aquí hay una descripción general rápida de lo que debe saber antes de presentar impuestos comerciales por primera vez.

Entidad comercial

Cuando registra su negocio, elige un tipo de entidad: propietario único, compañía de responsabilidad limitada, sociedad, corporación, etc. El tipo de entidad que elija dictará el tipo de declaración de impuestos que debe presentar, los tipos de deducciones que puede reclamar y qué tipo de impuestos paga.


El propietario único, haciendo negocios, y las LLC de propietario único son las estructuras de entidad más simples. Si este es su negocio, entonces presente su declaración de impuestos comercial con su declaración de impuestos individual en un Anexo C. Usted, no la empresa, paga impuestos sobre los ingresos comerciales. Puede reclamar todos los gastos comerciales razonables, incluido el costo de una oficina en casa y conducir su vehículo personal para fines comerciales.


Las asociaciones y las LLC de varios miembros requieren su propia declaración de impuestos: Formulario 1065 donde la empresa informa los ingresos, los gastos y la participación de los socios en las ganancias. Al igual que los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro, estas entidades también son de transferencia, por lo que los propietarios individuales pagan impuestos sobre los ingresos, no sobre el negocio. A diferencia de los propietarios únicos, las sociedades y las LLC de varios miembros no pueden deducir ciertos gastos, como una oficina en casa o el uso de un automóvil personal, a menos que esos costos sean reembolsados por la empresa o haya un acuerdo entre la empresa y los socios para el reembolso.


Las corporaciones son las más complicadas de todas las entidades comerciales. Están no solo sujetas a la declaración de impuestos, sino también al pago de impuestos. Cualquier ingreso pagado a los propietarios se grava por separado y además del impuesto de sociedades. Las corporaciones no pueden deducir los gastos de oficina en casa o el uso de un automóvil personal a menos que la corporación reembolse al propietario o empleado que incurrió en dichos costos. A diferencia de las otras entidades, el hecho de no presentar una declaración de impuestos de corporativos, incluso si esos ingresos se informan en el impuesto individual del propietario, afecta el estatuto de prescripción. Esto significa que el IRS puede remontarse al primer año en que abrió su negocio y evaluar los impuestos y multas contra el negocio durante todos los años que no presentó el Formulario 1120, incluso si pagó impuestos sobre esos ingresos en su declaración de impuestos personal.


Observe cuidadosamente el estado de la entidad de su empresa antes de presentar su primera declaración de impuestos. Asegúrese de presentarlo en el formulario o cronograma correcto y de aplicar la ley tributaria correcta. Si no está seguro de cuál es el tipo de entidad comercial, verifique su registro en la Secretaria de Estado.


Gastos deducibles

La mayoría de razonables y necesarios gastos del negocio son deducibles. Sin embargo, tenga en cuenta que ciertas reglas limitan cuanto en gastos deben deducir.


Por ejemplo, solo puede deducir $ 5000 de costos iniciales y $ 5000 de costos organizacionales en el año en que abre su negocio. Cualquier cantidad superior a esa debe amortizarse a lo largo de la vida útil de su negocio. Los costos iniciales son gastos incurridos antes de que su negocio abriera sus puertas a los consumidores. Eso puede incluir la compra de muebles, la capacitación de empleados, el software de prepago y similares. Los costos organizativos son gastos incurridos antes de comenzar su negocio, como los honorarios de abogados para redactar un acuerdo operativo y los costos de registro comercial.


Otro error común que cometen las nuevas empresas es gastar el costo de los activos. Los activos, según lo definido por el IRS, son cualquier bien tangible que tenga una vida útil de más de un año. Esto incluye muebles, equipos, computadoras, teléfonos, automóviles, remolques, herramientas y más. Debe depreciar los activos a lo largo de su vida útil, que varía de un activo a otro. Tenga en cuenta que la ley tributaria cambia con frecuencia con respecto a la depreciación y, a veces, debe hacer elecciones por escrito para optar por no participar en ciertas iniciativas, como la depreciación actual de la bonificación, o arriesgarse a perder la capacidad de continuar depreciando un activo. La falta de depreciación correcta puede resultar en ajustes fiscales y la necesidad de pagar ganancias de capital en la venta de activos, incluso cuando se venden con pérdidas.


Otras deducciones complicadas incluyen el salario del propietario, las oficinas en el hogar, los gastos del vehículo y los pagos de impuestos. A menos que su empresa tenga una nómina adecuada (impuestos retenidos, declaraciones de impuestos sobre la nómina presentadas, impuestos de desempleo pagados, etc.) para los propietarios, los pagos del propietario no son deducibles. Las oficinas en el hogar se limitan solo a los espacios utilizados exclusiva y continuamente para fines comerciales, y cualquier costo asociado con la oficina en el hogar debe deducirse en proporción al tamaño de ese espacio. Al deducir los gastos del vehículo, debe elegir entre informar el kilometraje o los gastos reales, y no todas las millas son deducibles. Las ventas, el uso, la propiedad y la parte del empleador del impuesto FICA son deducibles; los impuestos estimados no lo son.


Al presentar su primera declaración de impuestos comercial, es importante que comprenda y deduzca correctamente los gastos comerciales.


Ingreso tributable

Todos los ingresos están sujetos a impuestos a menos que estén específicamente excluidos por la ley tributaria. Esto incluye pagos en efectivo, propinas, intercambio de servicio o propiedad por su servicio o bien, criptomoneda, ganancias de la venta de propiedades, intereses ganados y más. En caso de duda, informe los ingresos. Si es auditado, no desea que su empresa se meta en problemas por subestimar los ingresos porque eso conlleva graves sanciones civiles y penales. A diferencia de los gastos que deben ser rastreables y demostrables, los ingresos no lo hacen. No caiga en la trampa de no reportar ingresos en efectivo solo porque no documentó el intercambio.


Tipos de impuestos

Hay diferentes tipos de impuestos que usted o su empresa pueden poseer para el gobierno: impuesto sobre la renta ordinario, impuesto sobre las ganancias de capital, impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, impuesto corporativo, impuesto sobre las ventas, impuesto sobre el uso, impuesto sobre la nómina e impuesto estimado.


El impuesto sobre la renta ordinario es un impuesto sobre todos los ingresos que no sean ganancias de capital a largo plazo. Se basa en la tasa de impuesto sobre la renta individual del propietario del negocio, que varía del 10% al 37%. El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a las ganancias a largo plazo, es decir, a la propiedad mantenida durante más de un año. La tasa del impuesto sobre las ganancias de capital varía de 0% a 20%.


El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es el impuesto de seguridad social y medicare sobre los ingresos del trabajo, es decir, los ingresos generados por el trabajo. Esto no se aplica a la ganancia de capital, premios, ingresos por desempleo y similares. La tasa impositiva es del 15,3%. Incluso si su ingreso total es menor que la deducción estándar, terminará debiendo impuestos sobre el trabajo por cuenta propia porque el impuesto se calcula en función de todos los ingresos del trabajo, no de los ingresos imponibles.


El impuesto corporativo es un impuesto fijo del 21% sobre todos los ingresos generados por una corporación. Esto no se aplica a las entidades de paso. El impuesto sobre las ventas se debe a los gobiernos estatales y locales. Consulte las leyes de su estado para saber si su negocio está sujeto al impuesto sobre las ventas. La tarifa varía según la ubicación. El impuesto de uso es el impuesto adeudado cuando su empresa compra un bien sin haber pagado el impuesto sobre las ventas en la compra al estado donde se encuentra el negocio. Esto se aplica incluso si pagó el impuesto sobre las ventas a otro estado. Esto varía según la industria y la ubicación, así que consulte con sus gobiernos estatales y locales para obtener más información.


El impuesto sobre la nómina incluye el dinero que retuvo a sus empleados para los ingresos, el seguro social y el impuesto de medicare, así como la parte del empleador del impuesto del seguro social y medicare. El impuesto sobre la renta variará dependiendo de la tasa de impuesto sobre la renta individual de cada empleado. La porción combinada de empleados y empleadores del impuesto de medicare y seguro social será igual al 15.3% de los ingresos de cada empleado.


El impuesto estimado es el impuesto que usted o su empresa deben pagar al sistema durante todo el año. Piense en ello como la retención de impuestos por parte de un empleador. Excepto, en lugar de que el empleador retenga impuestos cada período de pago, usted realiza manualmente los pagos al IRS y al gobierno estatal cada trimestre. Usted está obligado a pagar el 100% de la obligación tributaria del año anterior o el 90% de la obligación tributaria del año en curso. La falta de pago de impuestos estimados durante todo el año dará lugar a sanciones.

 

¿Toda esta información te ha abrumado? No estás solo. Preparar los impuestos comerciales es una tarea complicada, por lo que es tan importante encontrar los asesores fiscales adecuados para su negocio. Somos expertos en derecho tributario comercial y nos encantaría trabajar con usted para ayudar a que su negocio crezca y cumpla con las normas.

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